原创 电子元器件行业放款客户风险管控

放款”，一个深深刺激着每一个公司老板的心灵；一个让每一个电子元器件老板又爱又恨的词

最近行业经常听到行业人士工厂客户跑路的问题，百威尔IC诚信圈 走进企业学习交流会活动

某某公司老总分享的工厂客户放款控制流程制度  附件供给行业人士参考 希望对大家有帮助

感谢某某老总公司的分享！

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授信管理制度

  总则

第一条  为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，控制授信审批、授信执行等环节的操作风险和法律合规风险，明确各相关部门职责，建立操作流程，细化审核标准，确保各项业务对外授信放款的合规、准确与高效，确保*****有限公司资金的有效使用,结合公司实际情况制定本制度。

第二条  本制度适用于******（以下简称“本公司”）的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。

第三条 各业务部门负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，财务部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。

  授信审批程序及授信政策

第四条  公司在经营过程中的一切授信收款行为，必须按照规定的审批层级和审批程序审批。

第五条  授信政策：

1、新客户申请授信额度及帐期，需交易三次或三个月以上。

2、业务部门对于客户的授信需求，一律以书面申请，相关授信文件于签核后交由财务部门统一保管。财务部门将统计表格以E-MAIL方式通知业务部门之承办人及主管。

3、财务部门需协助对提出申请之客户进行相关征信，并将相关讯息提供业务部门，以备查核使用。

4、各部门负责人对于七天以内不超过五万元的月结申请， 总经理给予授权，可以直接同意，但是相关的流程需按照邮件授信流程办理，并统计汇总交财务部留档备查。

5.申请核准后连续3个月内若没有生意往來，主动终止该客户的月结申请。

第六条 严格执行授信制度、坚持独立审核、严禁逆程序操作。

授信审核人员须坚持两条工作原则：一是制度原则，即按章办事、规范操作；二是资金安全原则，即保障资金安全、严防风险。

第七条 授信审批的一般程序是：

1、客户提出授信申请，业务员协助客户填写《授信申请表》（附营业执照等证照及相关证明资料）， 业务根据****信息对客户作信用评级调查，调查内容包括但不限于：

A.走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信用记录等相关资料；

B.通过IC同行平台或者微信圈等渠道，咨询客户在同行中的付款诚信度。

业务员根据调查情况和财务分析撰写填写《客户授信资料表》及《信用等级评定指标及评分表》，初步评定授信分数。

2、业务初步评定授信额度五万元以上十万以下的或帐期为七至十五天以下的，授信审批文件归集后交由业务部门主管，由业务部主管陪同业务员共同去拜访客户实地考查，依据实地查看经营场所和设施状况再做评定意见。

3、业务初步评定授信额度十万元以上五十万以下的或帐期为十五天-三十天以下的，授信审批文件归集后交由业务部门负责人，由业务部负责人去拜访客户实地考查，若财务部觉得有必要去实地考查，可同业务部负责人联合去拜访客户，依据实地查看经营场所和设施状况再做评定意见。

4、若业务初步评定授信额度五十万元以上的或帐期为月结三十天以上的，由总经理或副总经理及业务部负责人（有必要时联同财务部负责人）共同实地考查客户状况后，业务部负责人与财务部负责人给出复评建议，总经理签署审批意见给予授信额度及帐期。业务员根据核定之额度帐期，与客户正式签订《客户授信申请协议》。

5、建立完善客户信息档案

业务员全面搜集掌握客户信息，对客户每月的采购品种、数量等实行动态管理，随时掌握客户需求变化，将授信文件建档立册，交财务部归档备案，为公司领导决策提供参考依据。　

6、授信审批流程图：客户申请à业务经办人实地收集资料测评à部门主管或负责人实地拜访考察复核à部门负责人复评à财务部复核à总经理或总经理授权签字人审核额度及数期à签订《客户授信申请协议》à财务部归档备案。

      评级与授信

第八条 评级指标与等级的设定。

1. 信用等级评定指标及评分方法：

2、信用等级设定AAA、AA、A、B、C五个等级，等级标准如下：

AAA级：超优级客户：得分80分以上，且对本公司月订货量及过往三次以上交易记录（征信状况）二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

AA级：优良客户：得分70－79分，且对本公司月订货量及过往三次以上交易记录（征信状况）二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

A级：基础客户：得分60－69分，且对本公司月订货量及过往三次以上交易记录（征信状况）二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

B级：存在风险客户：得分30－59分，且对本公司月订货量及过往三次以上交易记录（征信状况）二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

C级：高风险客户，合作价值小，得分0－29分。

第九条 授信帐期分为七天以下、周结、半月结、当月结、月结三十天、月结六十天

第十条 授信额度及帐期设定：按客户月平均销售量进行授信。

AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制，月结三十天或以上；

AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的1.5-2倍确定信用额度，帐期当月结或以上；

A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的1-1.5倍确定信用额度，帐期为半月结或周结或以上；

B级客户：存在风险，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；

C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取现金交易或款到发货方式进行；

第十一条 按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。

第十二条 对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。

•   评级与授信后的业务运作

第十三条 评级与授信管理

1、信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C级客户每年可申请复评一次；

2、 AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；

3、连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；

4、信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。  

5、信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审、订单供货及出货的评估由业务部独立运作，财务部参与会签并每半年进行一次跟踪检查；

6、财务部应按《合同（订单）及出货评审表》的有关内容进行如下审查：

1）接单的合同评审：除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的货品等；

2）订单产生的评估及出货的核实：主要查看上次供货的产品是否已提完，及原有的货款是否已结算完毕；

• 应收帐款的管理

第十四条 应收帐款分为正常、逾期和呆帐三类进行管理。分类标准如下：

1、正常类：在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款；

2、逾期类：超过授信帐期的应收帐款；

3、呆帐类：超过付款期6个月未回款视为呆帐。

第十五条 应收帐款的催收

1、正常类应收帐款业务员在授信协议所规定时间向客户提供的《对帐单》进行对帐并签收回执联存档。

2、逾期类应收帐款由业务部门重点催收。转为逾期类的应收帐款，由业务员报经总经办审阅并交财务部备案。业务员对逾期类应收帐款在5个工作日内发出第一次货款催收函，并相应暂停后续供货事宜，发出第一次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满一个月后的5日内发第二次催收函及客户授信调整通知函，告知授信调整，并通知仓库中止所有供货。

3、逾期客户如需出货，逾期一天出货申请由业务员邮件向部门负责人申请批准，抄送总经理；逾期半个月出货申请需要经总经理审批。

第十六条 运作指标要求及对业务费用的影响

1、逾期款罚款

如产生逾期应收帐款，业务员需承担逾期罚款（超过实际付款期30天后开始计算罚息，应收款*0.004%/每天）

2、呆帐类罚款

成为呆帐后不再执行超期回款罚款,在年底执行呆帐罚款，最高罚款为相关人员的年底业务费用：

      A)  业务承担呆帐金额的 20%

      B)  业务经理承担呆帐金额 20%

      C)  副总经理承担呆帐金额 25%

      D)  总经理承担呆帐金额 35%

      E)  公司根据实际情况有调整比例弹性执行之权力，如果有恶意情形或是有责任重大造成公司损失的，公司有追究相关人员法律责任的权力。

3、返还

A)  若业务员在下年度追回全部货款，在追回货款当季，补发上年度所扣发的年底呆帐罚款（含所有相应被罚人员）

B)  若业务员在下年度追回部分货款，当季按实际回款所占全部货款比例补发业务费用（含所有相应被罚人员）

C) 退还金额=罚款金额*（收款金额/呆帐金额）

4、呆库存

定义：到货2个月未出货的产品视为呆库存，

责任：PM 承担相关产品全部呆滞物料罚款

从满2个月开始计算罚款，到出货为止按月计算，罚款比例：1% /月

 5、死库存

定义：呆库存后2个月 （总共4个月）仍未出货的产品视为死库存。

死库存罚款： 死库存后不再按月罚息；年底执行，最高罚款为相关人员年底的业务费用

第六章    附则

第十七条  凡公司以前之制度、规定与本制度相抵触的，以本制度为准；

第十八条  本制度自发布之日起生效实施。

第十九条  本制度的修订、废止权、解释权在公司。

本制度中涉及之表格见《授信表格》

*******有限公司

                                           ****年**月**日

员工确认签名表